Exercice de transition et exercices antérieurs lors du changement de logiciel

État : octobre 2026 · fastview ag, Suhr

Responsables techniques : Marco Zanetti et Reto Ackermann, fiduciaires et experts-comptables, fastview ag

Qui change de logiciel de révision ou d’audit part rarement de zéro : pour chaque mandat, il existe des exercices précédents contrôlés, des dossiers archivés et des rapports. pruvia distingue donc les exercices contrôlés dans l’ancien système du premier exercice contrôlé dans pruvia. Cette page décrit les deux cas.

Pourquoi marquer les exercices antérieurs

Après le changement, l’aperçu des mandats doit indiquer pour chaque mandat si le dernier exercice est contrôlé, avec quelle opinion et quand l’assemblée générale doit avoir lieu au plus tard. Sans marquage, les exercices contrôlés dans l’ancien système apparaissent comme des dossiers ouverts et vides. En même temps, l’ancien dossier d’audit doit rester retrouvable pendant le délai de conservation, sans devoir être transféré dans le nouveau logiciel.

Exercice de transition : marquer en bloc

Sur la page « Mandats & responsabilités », « Saisir l’exercice de transition … » ouvre le dialogue « exercices contrôlés dans l’ancien système ».

1. Choisir l’exercice. pruvia propose l’exercice précédent et liste tous les mandats dont le dossier est vide pour cet exercice : pas d’importation, pas de domaines d’audit, pas de rapport, pas de planification validée.
2. Saisir l’opinion et la date du rapport. Pour chaque mandat, vous choisissez l’opinion (sans réserve, avec réserve, défavorable, impossibilité) et la date du rapport. « Date du rapport pour tous » remplit toutes les lignes qui n’ont pas encore de date. pruvia fixe la date du bilan d’après la fin de l’exercice.
3. Confirmer. Avec « Marquer les mandats comme contrôlés », les lignes choisies sont reprises.

L’aperçu des mandats affiche ensuite « Clôturé · ancien système », l’opinion sous forme de libellé du rapport (p. ex. « libellé standard » ou « réserve ») et, dans la colonne délai de l’AG (six mois après la fin de l’exercice), la date du rapport, avec la mention « après le délai » si elle est postérieure. Si la date manque, on y lit « Ancien système · date du rapport manquante ». Dans le sélecteur d’exercice du mandat, l’exercice porte la mention « ancien système ».

Exercices antérieurs & documentation : classer les dossiers

Dans les données de base du mandat, la carte « Exercices antérieurs & documentation » liste tous les exercices antérieurs avec opinion, date du rapport et date du bilan. Vous y saisissez individuellement de nouveaux exercices antérieurs avec « + Saisir un exercice antérieur », même en cas d’exercice décalé. Un exercice pour lequel des données existent déjà dans pruvia ne peut pas être saisi comme exercice antérieur.

• Dossier d’audit : pour chaque exercice antérieur, vous classez des fichiers quelconques, par exemple PDF, ZIP ou Excel, jusqu’à 50 Mo par fichier. Ils sont placés dans le dossier permanent « Organe de révision » du mandat.
• Organe de révision depuis : le premier exercice pour lequel votre entreprise est élue comme organe de révision.
• Rapport de l’exercice précédent : s’il existe pour l’exercice précédent un exercice antérieur avec au moins un fichier de dossier, le rapport de l’organe de révision de l’exercice précédent est considéré comme présent.
• Supprimer : des fichiers isolés ou un exercice antérieur entier peuvent être supprimés ; l’exercice en cours n’est pas touché. pruvia vérifie à cette occasion le blocage de conservation.

Le premier exercice dans pruvia

Pour le premier exercice que vous contrôlez dans pruvia, vous chargez la balance des soldes du client pour l’exercice et, séparément, celle de l’exercice précédent, chacune au format Excel, CSV ou PDF. pruvia ne reprend délibérément pas une colonne de l’exercice précédent figurant dans le fichier de l’exercice : chaque exercice parcourt le même déroulement avec attribution des colonnes, comptes et contrôle du bilan. Ce n’est que lorsque le bilan de l’exercice précédent boucle que pruvia l’utilise comme chiffres comparatifs. Un dossier vide marqué comme exercice antérieur ne fournit pas de chiffres de l’exercice précédent. Si une balance des soldes ne boucle pas, l’IA recherche sur demande les causes probables, telles que signes ou comptes manquants (en savoir plus sous IA et automatisation dans la révision).

Vous téléversez en PDF les comptes annuels de l’exercice précédent avec le rapport de l’organe de révision ; ils servent au rapprochement du bilan d’ouverture. Si le rapport manque, pruvia signale que le bilan d’ouverture et les chiffres de l’exercice précédent ne sont exploitables que de manière limitée. Le rapprochement des soldes de l’exercice précédent (opération A/04), vous l’appréciez vous-même.

Changement d’organe de révision et premier contrôle

Un changement de logiciel n’est pas la même chose qu’un changement d’organe de révision. Si vous avez déjà contrôlé le mandat dans l’ancien système, le rapport garde « exercice précédent contrôlé par nos soins ». Si vous reprenez le mandat à neuf, vous choisissez dans le rapport, sous « Exercice précédent et indépendance », la variante appropriée, par exemple « Premier contrôle – exercice précédent contrôlé par un autre organe de révision » ou « Premier contrôle après opting-out – exercice précédent non contrôlé ». Pour un autre organe de révision, vous saisissez son type de contrôle, la date du bilan de l’exercice précédent, la date de son rapport et si la conclusion était modifiée ; sans date du bilan et date du rapport, la validation est bloquée. Lors d’un premier contrôle, pruvia complète l’acceptation du mandat par des questions sur l’auditeur précédent.

Ce que l’organe de révision décide

• quels exercices sont considérés comme contrôlés dans l’ancien système, avec quelle opinion et quelle date du rapport ;
• quels fichiers de l’ancien dossier sont classés ;
• la variante pour les indications de l’exercice précédent dans le rapport ; pruvia ne la déduit pas des exercices antérieurs ;
• si le bilan d’ouverture et les chiffres de l’exercice précédent sont suffisamment étayés.

Questions fréquentes

Dois-je transférer les anciens dossiers d’audit dans pruvia ?

Non. Vous marquez les exercices contrôlés dans l’ancien système comme exercice de transition avec opinion et date du rapport et classez le dossier archivé sous forme de fichiers dans la carte « Exercices antérieurs & documentation ». Depuis revio, l’exportation du dossier d’un exercice peut en plus être reprise.

Quels dossiers « Saisir l’exercice de transition » prend-il en compte ?

Tous les mandats dont le dossier est vide pour l’exercice choisi : pas d’importation, pas de domaines d’audit, pas de rapport et pas de planification validée. Les dossiers avec un état de travail restent inchangés.

Quels fichiers puis-je classer pour un exercice antérieur ?

Des fichiers quelconques comme PDF, ZIP ou Excel, plusieurs par exercice et jusqu’à 50 Mo par fichier. Ils se trouvent dans le dossier permanent « Organe de révision » du mandat.

D’où viennent les chiffres de l’exercice précédent la première année ?

De la balance des soldes de l’exercice précédent chargée séparément (Excel, CSV ou PDF). pruvia l’utilise comme chiffres comparatifs dès que son bilan boucle. Une colonne de l’exercice précédent dans le fichier de l’exercice n’est pas reprise.

Un changement de logiciel est-il un premier contrôle ?

Non. Il y a premier contrôle lorsque vous reprenez le mandat à neuf comme organe de révision. Si vous avez vous-même contrôlé l’exercice précédent dans l’ancien système, le rapport garde « exercice précédent contrôlé par nos soins ».

Essayer pruvia

La visite du système présente pruvia avec des données d’exemple, sans inscription. Pour toute question concernant votre entreprise de révision, convenez d’une démo en ligne.

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