Anno di transizione ed esercizi pregressi nel cambio di software

Stato: ottobre 2026 · fastview ag, Suhr

Responsabilità tecnica: Marco Zanetti e Reto Ackermann, fiduciari e periti revisori, fastview ag

Chi cambia software di revisione o di audit raramente parte da zero: per ogni mandato esistono anni precedenti revisionati, dossier archiviati e relazioni. pruvia distingue perciò tra gli anni revisionati nel sistema precedente e il primo anno revisionato in pruvia. Questa pagina descrive entrambi i casi.

Perché contrassegnare gli esercizi pregressi

Dopo il cambio la panoramica dei mandati deve mostrare per ogni mandato se l’ultimo anno è revisionato, con quale giudizio e quando deve tenersi al più tardi l’assemblea generale. Senza contrassegno gli anni revisionati nel sistema precedente appaiono come dossier aperti e vuoti. Allo stesso tempo il vecchio dossier di revisione deve restare reperibile durante il termine di conservazione, senza doverlo trasferire nel nuovo software.

Anno di transizione: contrassegnare in blocco

Nella pagina «Mandati & responsabilità», «Registrare anno di transizione …» apre la finestra «esercizi revisionati nel sistema precedente».

1. Scegliere l’esercizio. pruvia propone l’anno precedente ed elenca tutti i mandati il cui dossier è vuoto per quell’anno: nessuna importazione, nessuna area di revisione, nessuna relazione, nessuna pianificazione approvata.
2. Registrare giudizio e data della relazione. Per ogni mandato sceglie il giudizio (positivo, con rilievi, negativo, impossibilità) e la data della relazione. «Data della relazione per tutti» compila tutte le righe che non hanno ancora una data. Il giorno di chiusura del bilancio pruvia lo imposta dalla fine dell’esercizio.
3. Confermare. Con «Contrassegnare i mandati come revisionati» le righe scelte vengono riprese.

La panoramica dei mandati mostra poi «Concluso · sistema precedente», il giudizio come testo della relazione (p. es. «testo standard» o «rilievo») e nella colonna termine AG (sei mesi dopo la fine dell’esercizio) la data della relazione, con l’aggiunta «oltre il termine» se è posteriore. Se manca la data, vi compare «Sistema precedente · data della relazione mancante». Nel selettore dell’anno del mandato l’anno porta l’aggiunta «sistema precedente».

Esercizi pregressi & documentazione: archiviare i dossier

Nei dati di base del mandato la scheda «Esercizi pregressi & documentazione» riporta tutti gli esercizi pregressi con giudizio, data della relazione e giorno di chiusura del bilancio. I nuovi esercizi pregressi li registra lì singolarmente con «+ Registrare esercizio pregresso», anche in caso di esercizio divergente. Un anno per il quale esistono già dati in pruvia non può essere registrato come esercizio pregresso.

• Dossier di revisione: per ogni esercizio pregresso archivia file qualsiasi, per esempio PDF, ZIP o Excel, fino a 50 MB per file. Finiscono nel dossier permanente «Ufficio di revisione» del mandato.
• Ufficio di revisione dal: il primo esercizio per il quale la Sua impresa è eletta ufficio di revisione.
• Relazione dell’anno precedente: se per l’anno precedente esiste un esercizio pregresso con almeno un file del dossier, la relazione dell’ufficio di revisione dell’anno precedente è considerata presente.
• Eliminare: singoli file o un intero esercizio pregresso possono essere eliminati; l’esercizio in corso non viene toccato. pruvia verifica nel contempo il blocco di conservazione.

Il primo anno in pruvia

Per il primo anno che revisiona in pruvia carica il bilancio di verifica del cliente per l’esercizio e separatamente quello dell’anno precedente, ciascuno come Excel, CSV o PDF. Una colonna dell’anno precedente nel file dell’esercizio pruvia volutamente non la riprende: ogni anno percorre lo stesso iter con attribuzione delle colonne, conti e controllo del bilancio. Solo quando il bilancio dell’anno precedente quadra, pruvia lo usa come cifra di confronto. Un dossier vuoto contrassegnato come esercizio pregresso non fornisce cifre dell’anno precedente. Se un bilancio di verifica non quadra, l’IA cerca su richiesta le cause probabili come segni o conti mancanti (di più sotto IA e automazione nella revisione).

Il conto annuale dell’anno precedente con la relazione dell’ufficio di revisione lo carica come PDF; serve alla riconciliazione del bilancio di apertura. Se la relazione manca, pruvia segnala che bilancio di apertura e cifre dell’anno precedente sono utilizzabili solo in modo limitato. La riconciliazione dei saldi dell’anno precedente (procedura A/04) la valuta Lei stesso.

Cambio dell’ufficio di revisione e prima revisione

Un cambio di software non è la stessa cosa di un cambio dell’ufficio di revisione. Se ha già revisionato il mandato nel sistema precedente, nella relazione resta «anno precedente revisionato da noi». Se riprende il mandato ex novo, nella relazione sceglie sotto «Anno precedente e indipendenza» la variante adatta, per esempio «Prima revisione – anno precedente revisionato da un altro ufficio di revisione» o «Prima revisione dopo opting-out – anno precedente non revisionato». In caso di altro ufficio di revisione registra il suo tipo di revisione, il giorno di chiusura del bilancio dell’anno precedente, la data della sua relazione e se la conclusione era modificata; senza giorno di chiusura e data l’approvazione è bloccata. In caso di prima revisione pruvia integra l’accettazione del mandato con domande sul revisore precedente.

Cosa decide l’ufficio di revisione

• quali anni sono considerati revisionati nel sistema precedente, con quale giudizio e data della relazione;
• quali file del vecchio dossier vengono archiviati;
• la variante per le indicazioni dell’anno precedente nella relazione; pruvia non la deriva dagli esercizi pregressi;
• se bilancio di apertura e cifre dell’anno precedente sono sufficientemente documentati.

Domande frequenti

Devo trasferire i vecchi dossier di revisione in pruvia?

No. Gli anni revisionati nel sistema precedente li contrassegna come anno di transizione con giudizio e data della relazione e archivia il dossier archiviato come file nella scheda «Esercizi pregressi & documentazione». Da revio è inoltre possibile riprendere l’esportazione del dossier di un esercizio.

Quali dossier rileva «Registrare anno di transizione»?

Tutti i mandati il cui dossier è vuoto per l’esercizio scelto: nessuna importazione, nessuna area di revisione, nessuna relazione e nessuna pianificazione approvata. I dossier con lavoro in corso restano invariati.

Quali file posso archiviare per un esercizio pregresso?

File qualsiasi come PDF, ZIP o Excel, più file per anno e fino a 50 MB per file. Si trovano nel dossier permanente «Ufficio di revisione» del mandato.

Da dove vengono le cifre dell’anno precedente nel primo anno?

Dal bilancio di verifica dell’anno precedente caricato separatamente (Excel, CSV o PDF). pruvia lo usa come cifra di confronto non appena il suo bilancio quadra. Una colonna dell’anno precedente nel file dell’esercizio non viene ripresa.

Un cambio di software è una prima revisione?

No. Una prima revisione sussiste quando riprende il mandato ex novo come ufficio di revisione. Se ha revisionato Lei stesso l’anno precedente nel sistema precedente, nella relazione resta «anno precedente revisionato da noi».

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